KADRA – praktycy (radcy prawni, doradcy podatkowi, sędziowie)
KOMPLEKSOWY I PRZEKROJOWY PROGRAM NAUCZANIA
ZWOLNIENIE Z CZĘŚCI PISEMNEJ EGZAMINU NA DORADCĘ PODATKOWEGO
Kierunek jest adresowany do tych, którzy interesują się finansami, podatkami i prawem podatkowym. Studia magisterskie na kierunku podatki wychodzą naprzeciw potrzebom rynkowym, dostarczają najbardziej aktualnej wiedzy eksperckiej, opartej na trendach światowych. Wiedza z podatków jest kluczowym elementem w procesach optymalizacji biznesowej, restrukturyzacji i w bieżącym zarządzaniu przedsiębiorstwem (tax compliance, zarządzanie ryzykiem podatkowym).
Celem oferty dydaktycznej jest ukształtowanie kompetencji w zakresie szerokiego spektrum zagadnień podatkowych związanych z obszarem prawa podatkowego, warsztatu pracy doradcy podatkowego, wykładni prawa podatkowego oraz ekonomicznych skutków opodatkowania.
Podczas studiów magisterskich na kierunku podatki, studentki i studenci nauczą się m.in.: jak podatki wpływają na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw zarówno w płaszczyźnie instytucjonalnej (wybór formy prawnej, wybór miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, przekształcenia), jak również w płaszczyźnie funkcjonalnej (decyzje inwestycyjne, decyzje finansowe, polityka dywidendy, polityka bilansowa, polityka cen transferowych i inne).
Obserwowane rosnące zapotrzebowanie na rynku na specjalistów i doradców w dziedzinie podatków tworzy perspektywy kariery zawodowej.
- Profil kandydata
Kierunek podatki przeznaczony jest dla osób ambitnych, którzy nie mają obaw przed podjęciem wymagających studiów dotyczących prawnej i ekonomicznej problematyki opodatkowania. Od kandydatów wymagamy podstawowej wiedzy z ekonomii oraz prawa i przede wszystkim aktywności i zaangażowania na wykładanych przedmiotach.
- Perspektywy zawodowe
Absolwent kierunku podatki będzie dobrze przygotowany do pracy w szeroko rozumianym konsultingu biznesowym. Uzyskana wiedza pozwoli na podjęcie zatrudnienia w:
- firmach doradztwa podatkowego,
- kancelariach prawnopodatkowych,
- konsultingu podatkowym wewnątrz przedsiębiorstw (in house),
- administracji rządowej, samorządowej unijnej.
Istotnym atutem studiów na kierunku podatki jest możliwość uzyskania przez absolwentów uprawnienia do zwolnienia z państwowego egzaminu pisemnego na doradcę podatkowego (zgodnie z umową pomiędzy Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego i SGH).
Z punktu widzenia perspektywy przyszłych pracodawców nabycie wiedzy o koncepcjach, zasadach, metodach oraz praktykach zarządzania ryzykiem podatkowym i biznesowym jest niezbędne nie tylko dla konkurowania, ale przeżycia przedsiębiorstw.
- Tryby studiów i warunki ukończenia
Tryb studiów
- stacjonarne
- niestacjonarne sobotnio-niedzielne
Warunki ukończenia
- uzyskanie absolutorium oraz obrona pracy magisterskiej
- Rekrutacja i opłaty
Podstawą kwalifikacji na studia stacjonarne jest wynik ze sprawdzianu kwalifikacyjnego z wiedzy o gospodarce oraz języka obcego. Sprawdzian kwalifikacyjny przeprowadza się w formie kodowanego testu i składa się z dwóch modułów:
- językowo-ogólnego;
- jakościowego.
Kandydat przystępuje obowiązkowo do modułu językowo-ogólnego i:
- modułu jakościowego, jeśli jako jedną z preferencji, wskazał niniejszy kierunek.
Za każdy moduł może być przyznane maksymalnie 50 (pięćdziesiąt) punktów. Ogólna suma punktów do zdobycia wynosi 100 (sto) punktów.
Szczegółowe zasady przyjęć:
dla obywateli polskich
dla cudzoziemców- Efekty uczenia
Absolwent studiów drugiego stopnia kierunku podatki w SGH w szczególności:
Wiedza
- zna i rozumie zasady, cele i skutki działania systemu podatkowego w państwie, w tym przede wszystkim w aspekcie politycznym, finansowym, gospodarczym i społecznym,
- zna i rozumie uwarunkowania międzynarodowe i współpracę międzynarodową w tworzeniu i funkcjonowaniu systemu podatkowego, w tym płynących z nich korzyściach i ograniczeniach,
- zna i rozumie metody i narzędzia zarządzania różnymi rodzajami ryzyka podatkowego,
- zna aktualne trendy rozwoju systemów podatkowych w kierunku wspierania zrównoważonego rozwoju,
- zna i rozumie prawne, w tym prawnomiędzynarodowe aspekty działania systemu podatkowego,
Umiejętności
- potrafi postrzegać, rozumieć i dogłębnie analizować najważniejsze rodzaje ryzyka w przedsiębiorstwie, zwłaszcza dotyczące zagadnień finansowych i podatkowych
- potrafi oceniać plany finansowe, inwestycyjne i rozwojowe z perspektywy ich efektów finansowych i obciążeń podatkowych
- potrafi dobierać właściwe metody, narzędzia i praktyki w zarządzaniu różnymi rodzajami ryzyka podatkowego i biznesowego w zależności od specyfiki przedsiębiorstwa,
- potrafi planować funkcję podatkową przedsiębiorstwa,
- potrafi opracowywać system raportowania i monitorowania w sferze zarządzania ryzykiem podatkowym i biznesowym na poziomie całego przedsiębiorstwa,
- potrafi wspierać podmioty w ograniczaniu ryzyka podatkowego oraz mitygowaniu negatywnych skutków związanych z powstałymi kontrowersjami podatkowymi,
- potrafi zapewnić sobie dostęp do bieżących informacji o zmianach prawnych (prawodawstwa, orzecznictwa) w systemie podatkowym i odpowiednio reagować na nie w ramach funkcji pełnionych w przedsiębiorstwie,
Kompetencje społeczne
- jest gotów pracować w zróżnicowanych zespołach pełniąc w nich role adekwatne do rozwiązywanych problemów oraz zajmowanego miejsca w strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa (organizacji gospodarczej), potrafi diagnozować oraz regulować konflikty,
- ma wykształconą potrzebę permanentnego uzupełniania swojej wiedzy i umiejętności także spoza swojej specjalizacji zawodowej,
- potrafi diagnozować oraz regulować konflikty, jest gotów do przekazywania swojej wiedzy i umiejętności innym członkom zespołu uwzględniając ich predyspozycje zawodowe,
- jest świadom odpowiedzialności i zasad postępowania etycznego związanych z wykonywanym zawodem i pełnioną rolą społeczną.
Poznaj programy studiów pierwszego i drugiego stopnia w SGH oraz efekty kształcenia:
Lista efektów kształcenia na kierunkach
Lista przedmiotów kierunkowych i specjalnościowych na kierunkach 2024/2025- Korzyści
W zależności od preferencji studentki i studenci mogą wybierać interesujące dla nich przedmioty związane z kierunkiem, które pozwolą zdobyć wiedzę dotyczącą systemu podatkowego, regulacji unijnych i międzynarodowych, problematyki, która aktualnie kształtuje rynek i ofertę firm konsultingowych. W taki sposób właśnie została pomyślana oferta na kierunku podatki. Z jednej strony, mamy w niej przedmioty o charakterze ogólnoakademickim (teoria finansów i teoria opodatkowania), z drugiej zaś strony, uczymy o systemie podatkowym, prezentując aktualne zjawiska i problemy, z którymi spotykają się podatnicy (projekty OECD, BEPS, tax compliance, transfer pricing, konkurencja podatkowa itd.). W końcu zadbamy także, aby zainteresowane osoby mogły nadrobić deficyty związane z brakiem warsztatu prawniczego i na case studies oraz warsztatach zdobyły praktyczne umiejętności pozwalające im skutecznie współpracować z koleżankami i kolegami, którzy ukończyli wydziały prawa.
Osoby kończące studia, których program kształcenia zrealizowany został w ramach umowy między uczelnią a Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego, zdają tylko część ustną. Po skończeniu studiów magisterskich na kierunku podatki na SGH, kandydaci mogą od razu przystępować do części ustnej egzaminu. Mają na to rok od dnia złożenia wniosku o dopuszczenie do części ustnej egzaminu po raz pierwszy, nie więcej jednak niż 2 lata od ukończenia studiów. Na takich samych zasadach mogą też – w razie niepowodzenia – powtarzać egzamin ustny.
Umowa określa zakres wiedzy i umiejętności wymaganych w części pisemnej egzaminu na doradcę podatkowego, który jest realizowany przez SGH na studiach drugiego stopnia na kierunku podatki.
Weryfikacja wszystkich umiejętności standardowo sprawdzanych w części pisemnej egzaminu następuje w ramach egzaminów przeprowadzanych w toku studiów z poszczególnych przedmiotów specjalności podatki (sprawdzenie praktycznych umiejętności sporządzania pism procesowych następuje podczas zaliczenia przedmiotu „Warsztaty sporządzania pism w postępowaniach podatkowych i sądowoadministracyjnych”).
- Kim jest doradca podatkowy?
Doradca podatkowy wykonuje zawód zaufania publicznego. Ma uprawnienia, które pozwalają mu w pełni odpowiedzieć na zapotrzebowanie klienta oczekującego kompleksowej obsługi jego obowiązków związanych z podatkami.
Doradca podatkowy ma kwalifikacje i uprawnienia do:
- opiniowania działalności klienta i realizowanych przez niego projektów w zakresie ich skutków podatkowych;
- raportowania kwestii podatkowych w każdym prawnie wymaganym aspekcie: rejestracja podatnika, prowadzenie ksiąg i ewidencji podatkowych, sporządzanie deklaracji i zeznań podatkowych, inne niezbędne raportowanie, np. MDR;
- reprezentowania podatnika przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, nie tylko w charakterze formalnego pełnomocnika, ale rzeczywistego partnera dla organów podatkowych zarówno w udzielaniu informacji i wyjaśnianiu wątpliwości jak i skutecznej polemiki w sytuacji sporu
Ta wysoka pozycja zawodowa stawia równocześnie przed doradcą podatkowym szereg obowiązków, których rzetelne wykonywanie gwarantuje mu realne zaufanie i szacunek u klientów.
Najważniejsze obowiązki doradcy podatkowego, dające jego klientom poczucie bezpieczeństwa, to:
- wypełnienie wysokich standardów moralnych wykonywania zawodu (nieskazitelny charakter);
- zachowanie tajemnicy zawodowej;
- ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej.
Wykonanie tych oraz szeregu innych obowiązków jest zagwarantowane zarówno przepisami prawa (ustawa o doradztwie podatkowym), jak i działalnością samorządu zawodowego doradców podatkowych, do którego przynależność jest obowiązkowa. W ramach samorządu doradcy podatkowi podlegają odpowiedzialności dyscyplinarnej za naruszenie zasad etyki.
Absolutnie podstawowym obowiązkiem i jednocześnie koniecznym warunkiem rękojmi prawidłowego wykonywania zawodu jest nabycie i stałe podnoszenie kwalifikacji zawodowych.
Sam egzamin to sprawdzian teoretycznego i praktycznego przygotowania kandydatów na doradców podatkowych z następujących dziedzin:
- źródła prawa i wykładnia prawa,
- analiza podatkowa,
- podstawy międzynarodowego oraz wspólnotowego prawa podatkowego,
- materialne prawo podatkowe,
- postępowanie przed organami administracji publicznej i sądami administracyjnymi oraz postępowanie egzekucyjne w administracji,
- międzynarodowe, wspólnotowe i krajowe prawo celne,
- prawo dewizowe,
- prawo karne skarbowe,
- organizacja i funkcjonowanie Krajowej Administracji Skarbowej,
- rachunkowość,
- ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg podatkowych,
- przepisy o doradztwie podatkowym i etyka zawodowa.
Egzamin składa się przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego. Egzamin jest dwuczęściowy (część pisemna oraz ustna). Warunkiem dopuszczenia do części ustnej jest zdanie z wynikiem pozytywnym części pisemnej egzaminu. Co do zasady, po zdaniu części pisemnej można przystępować do części ustnej egzaminu lub powtarzać tę część egzaminu w okresie roku od dnia przystąpienia do części pisemnej egzaminu.
Część pisemna egzaminu polega na: rozwiązaniu testu składającego się ze 100 pytań obejmujących wszystkie wyżej wymienione dziedziny oraz rozwiązaniu zadania polegającego na sporządzeniu projektu wystąpienia w imieniu klienta do organu podatkowego lub sądu. Rozwiązując zadanie kandydat może korzystać wyłącznie z przepisów prawa ogłoszonych w dziennikach urzędowych lub zawartych w zbiorach przepisów bez komentarzy. Część testowa egzaminu trwa 100 minut, a rozwiązanie zadania 180 minut. Każde pytanie testowe oceniane jest w następujący sposób: odpowiedź prawidłowa - dwa punkty, odpowiedź nieprawidłowa - minus jeden punkt, brak odpowiedzi - zero punktów. Rozwiązanie zadania oceniane jest w skali od 0 do 20 punktów. Warunkiem zdania części pisemnej egzaminu jest uzyskanie co najmniej: 80% maksymalnej liczby punktów za rozwiązanie testu oraz 10 punktów za rozwiązanie zadania.
Część ustna egzaminu polega na udzieleniu odpowiedzi na pytania zamieszczone w wylosowanym zestawie pytań składającym się z dziesięciu pytań. Zestaw zawiera pytania z co najmniej 6 dziedzin wyżej wskazanych. Skład egzaminacyjny ocenia odrębnie odpowiedź na każde pytanie, przyznając ilość punktów wyrażoną pełną liczbą w skali od 0 do 6 punktów za każdą odpowiedź. Punkty sumuje się łącznie za wszystkie odpowiedzi na pytania. Warunkiem zdania części ustnej egzaminu jest uzyskanie co najmniej 70% maksymalnej liczby punktów.
Studentki i studenci SGH mają szansę sprostania wysokim wymaganiom egzaminacyjnym.Uczelnia zapewnia słuchaczkom i słuchaczom kierunku podatki pomoc w nabyciu ugruntowanej wiedzy wymaganej zarówno na egzaminie jak i podczas wykonywania zawodu. Równocześnie osoby, które zrealizują ten kierunek będą mogły od razu przystąpić do części ustnej egzaminu.
- Zwolnienie z części pisemnej egzaminu na doradcę podatkowego
SGH i Państwowa Komisja Egzaminacyjna do Spraw Doradztwa Podatkowego podpisały 19 kwietnia 2024 r. umowę zwalniającą z egzaminu pisemnego na doradcę podatkowego absolwentów kierunku podatki, którzy zrealizują przedmioty określone w załączniku do umowy (por. aneks do umowy o współpracy).
Więcej informacji o kierunku:
A może podatki? Nowy kierunek na studiach magisterskich w SGH, artykuł w Gazecie SGH – życie uczelni
Cykl otwartych wykładów nt. „Podatki – zjawisko międzynarodowe. Szanse i wyzwania dla podatników i administracji”
Wykłady odbędą się 24 i 26 maja oraz 5 i 6 czerwca.
Więcej informacji o cyklu wykładów
Seria podcastów
Podatki pomysłem na karierę #1
Studia magisterskie w języku polskim
Informator o SGH w języku ukraińskim